DATA CONTOH / SIMULASIProfil mengacu laporan tahunan 2025. Risiko, kewajiban, tenggat, temuan, dan bukti adalah skenario demonstrasi; bukan penilaian atau temuan aktual perusahaan.
KAEF-A3 · Tinjauan laporan
Audit keamanan informasi dan hak akses aplikasi
Auditor: Yusuf Hakim · KAEF (Simulasi) · Reviewer: Indra Kusuma · KAEF (Simulasi)
- Ruang lingkup
- Proses, kebijakan, sistem aplikasi, dan transaksi periode 12 bulan terakhir pada unit terkait (farmasi dan layanan kesehatan).
- Tujuan
- Menilai kecukupan rancangan dan efektivitas pengendalian internal serta kepatuhan terhadap kebijakan perusahaan (skenario demo).
- Jadwal
- 23/07/2026 — 06/09/2026
- Ringkasan laporan
- Pengendalian utama telah dirancang memadai; terdapat kelemahan pada pelaksanaan otorisasi dan pengelolaan dokumen yang perlu ditindaklanjuti (simulasi).
Kertas kerja audit
Uji rancangan kontrol otorisasi · Efektif
- Kriteria
- Matriks kewenangan dan SOP terkait
- Prosedur / metode / sampel
- Telaah SOP, wawancara pemilik proses, dan walkthrough satu transaksi.
- Hasil pengujian
- Rancangan kontrol memadai dan terdokumentasi.
Bukti pendukung
- SIMULASI-bukti-procedure-3.pdf 0.7 KB
SHA-256: 7867cf031671080fb344053f63aa2d5eabca3ccf35689a6d6ffcb647a8b9b29b
Uji efektivitas operasional atas 25 sampel · Tidak efektif
- Kriteria
- Setiap transaksi disetujui pejabat berwenang sebelum diproses
- Prosedur / metode / sampel
- Pemilihan 25 sampel acak dan penelusuran bukti persetujuan.
- Hasil pengujian
- Tiga sampel tanpa bukti persetujuan tepat waktu.
Bukti pendukung
- SIMULASI-bukti-procedure-4.pdf 0.7 KB
SHA-256: 7867cf031671080fb344053f63aa2d5eabca3ccf35689a6d6ffcb647a8b9b29b
Analitik data pengecualian · Observasi
- Kriteria
- Batas nilai dan pemisahan tugas pada sistem
- Prosedur / metode / sampel
- Analisis data transaksi setahun untuk mendeteksi pengecualian dan duplikasi.
- Hasil pengujian
- Ditemukan pola pengecualian yang perlu ditindaklanjuti.
Bukti pendukung
- SIMULASI-bukti-procedure-5.pdf 0.7 KB
SHA-256: 7867cf031671080fb344053f63aa2d5eabca3ccf35689a6d6ffcb647a8b9b29b
Temuan audit
| Temuan | Signifikansi | PIC / tenggat | Status |
|---|---|---|---|
| Hak akses pengguna nonaktif belum dicabut | Kritis | Rina Pratiwi · KAEF (Simulasi) 21/10/2026 | Draf |
| Persetujuan transaksi melewati batas kewenangan | Tinggi | Bayu Santoso · KAEF (Simulasi) 21/10/2026 | Draf |