DATA CONTOH / SIMULASIProfil mengacu laporan tahunan 2025. Risiko, kewajiban, tenggat, temuan, dan bukti adalah skenario demonstrasi; bukan penilaian atau temuan aktual perusahaan.
KAEF-A5 · Ditutup
Audit kepatuhan pelaporan korporasi
Auditor: Yusuf Hakim · KAEF (Simulasi) · Reviewer: Indra Kusuma · KAEF (Simulasi)
- Ruang lingkup
- Proses, kebijakan, sistem aplikasi, dan transaksi periode 12 bulan terakhir pada unit terkait (farmasi dan layanan kesehatan).
- Tujuan
- Menilai kecukupan rancangan dan efektivitas pengendalian internal serta kepatuhan terhadap kebijakan perusahaan (skenario demo).
- Jadwal
- 11/09/2026 — 26/10/2026
- Ringkasan laporan
- Pengendalian utama telah dirancang memadai; terdapat kelemahan pada pelaksanaan otorisasi dan pengelolaan dokumen yang perlu ditindaklanjuti (simulasi).
- Catatan reviewer
- Laporan disetujui untuk diterbitkan.
Kertas kerja audit
Uji rancangan kontrol otorisasi · Efektif
- Kriteria
- Matriks kewenangan dan SOP terkait
- Prosedur / metode / sampel
- Telaah SOP, wawancara pemilik proses, dan walkthrough satu transaksi.
- Hasil pengujian
- Rancangan kontrol memadai dan terdokumentasi.
Bukti pendukung
- SIMULASI-bukti-procedure-9.pdf 0.7 KB
SHA-256: 7867cf031671080fb344053f63aa2d5eabca3ccf35689a6d6ffcb647a8b9b29b
Uji efektivitas operasional atas 25 sampel · Tidak efektif
- Kriteria
- Setiap transaksi disetujui pejabat berwenang sebelum diproses
- Prosedur / metode / sampel
- Pemilihan 25 sampel acak dan penelusuran bukti persetujuan.
- Hasil pengujian
- Tiga sampel tanpa bukti persetujuan tepat waktu.
Bukti pendukung
- SIMULASI-bukti-procedure-10.pdf 0.7 KB
SHA-256: 7867cf031671080fb344053f63aa2d5eabca3ccf35689a6d6ffcb647a8b9b29b
Analitik data pengecualian · Observasi
- Kriteria
- Batas nilai dan pemisahan tugas pada sistem
- Prosedur / metode / sampel
- Analisis data transaksi setahun untuk mendeteksi pengecualian dan duplikasi.
- Hasil pengujian
- Ditemukan pola pengecualian yang perlu ditindaklanjuti.
Bukti pendukung
- SIMULASI-bukti-procedure-11.pdf 0.7 KB
SHA-256: 7867cf031671080fb344053f63aa2d5eabca3ccf35689a6d6ffcb647a8b9b29b
Temuan audit
| Temuan | Signifikansi | PIC / tenggat | Status |
|---|---|---|---|
| Dokumentasi pendukung tidak lengkap | Sedang | Rina Pratiwi · KAEF (Simulasi) 10/12/2026 | Ditutup |
| Hak akses pengguna nonaktif belum dicabut | Kritis | Bayu Santoso · KAEF (Simulasi) 10/12/2026 | Ditutup |